Calcul du salaire net
Du salaire brut au net dans six pays : ce que prend le fisc, ce que prennent les cotisations sociales et ce qui arrive sur votre compte.
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Comment passe-t-on du brut au net ?
Dans tous les pays, le principe est le même : on retire du salaire brut les cotisations sociales, qui financent les retraites, la santé et le chômage, ainsi qu’un impôt sur le revenu progressif, prélevé chaque mois par l’employeur. Ce qui change, c’est le poids de chaque partie et la façon dont il évolue avec le salaire.
Le graphique du bas montre la répartition pour n’importe quel salaire. L’impôt est progressif : chaque tranche de revenu est taxée à un taux plus élevé, c’est pourquoi la bande des impôts s’élargit quand le salaire augmente. En revanche, beaucoup de cotisations ont un plafond : au-delà d’un certain salaire, elles cessent d’augmenter et leur poids relatif baisse.
Taux effectif et taux marginal
Le taux effectif est la part du brut que vous payez au total. Le taux marginal est ce que vous paieriez sur chaque euro supplémentaire gagné. Une erreur très répandue consiste à croire qu’une augmentation peut faire gagner moins en « changeant de tranche » : c’est faux, car le taux le plus élevé ne s’applique qu’à la partie du salaire qui dépasse le seuil de la tranche.
Ce que comprend chaque pays
- Espagne : retenue d’IRPF au barème général et cotisations à la sécurité sociale (6,5 %).
- Allemagne : Lohnsteuer en classe I, contribution de solidarité, impôt d’Église facultatif et les quatre assurances sociales.
- France : cotisations salariales moyennes (CSG et CRDS comprises) et impôt sur le revenu prélevé à la source pour une personne seule.
- Italie : INPS, IRPEF avec déductions pour salariés et réduction du coin fiscal, plus une estimation des surtaxes régionales et communales.
- Royaume-Uni : Income Tax et National Insurance en Angleterre, au pays de Galles et en Irlande du Nord.
- États-Unis : impôt fédéral avec la déduction standard, Social Security et Medicare. L’impôt de l’État n’est pas inclus ; il va de 0 à 13 % selon l’État.
Il s’agit d’une estimation pour un salarié célibataire sans autres revenus. Les chiffres réels dépendent de votre région, de votre convention collective, de votre situation familiale et de vos déductions. Ce n’est pas un conseil fiscal.
Questions fréquentes
Quelle différence entre salaire brut et salaire net ?
Le brut est le montant inscrit au contrat avant prélèvements ; le net est ce qui arrive sur votre compte. Entre les deux, il y a les cotisations sociales salariales et, depuis 2019, l’impôt sur le revenu prélevé à la source. L’employeur paie en plus ses propres cotisations patronales : le coût total d’un salarié est donc nettement supérieur à son brut.
Une augmentation peut-elle faire baisser mon salaire net ?
Non. L’impôt sur le revenu est progressif par tranches : le taux le plus élevé ne s’applique qu’à la partie du revenu qui dépasse le seuil de la tranche, pas à la totalité. Une augmentation fait toujours monter le net, même si une part plus grande part en impôts. Le taux marginal affiché par le calculateur indique combien vous gardez de chaque euro supplémentaire.
Un 13e mois change-t-il mon salaire annuel ?
Tout dépend de la façon dont il est présenté. Si votre contrat indique un brut annuel versé sur 13 mois, vous touchez la même chose sur l’année qu’en 12 versements : seule la fiche de paie mensuelle est plus petite. Si le 13e mois s’ajoute à 12 salaires mensuels, c’est un vrai supplément. Pour comparer des offres, regardez toujours le brut annuel.
Pourquoi mon net réel peut-il différer de l’estimation ?
Parce que le prélèvement réel dépend de votre situation : enfants, quotient familial, statut cadre ou non, convention collective, avantages en nature, mutuelle et autres éléments. Le calculateur estime le cas d’une personne seule, sans enfant et sans autres revenus, ce qui permet de se faire une idée et de comparer les pays.